ESOP vs 401k: ¿cuál es mejor para su negocio?

Los planes ESOP ofrecen una gran variedad de beneficios tanto para empresas como para empleados y propietarios vendedores. Si bien nos encantaría ayudar a todas las empresas a promover la participación de los empleados mediante un plan ESOP, sabemos que no son ideales para todos.

Es por eso que comparar un ESOP con otros planes de jubilación como un 401(k) es un paso importante para garantizar el bienestar de su empresa y sus empleados.

En resumen:

• Un plan ESOP es la mejor opción para quienes buscan maximizar los activos de jubilación de los empleados, promover la inclusión en el lugar de trabajo y cosechar los beneficios de la propiedad de los empleados.
• Un plan 401(k) es la mejor opción si la diversificación del riesgo es su principal prioridad. 

A continuación, desglosamos los beneficios, riesgos, posibilidades y más que nos llevaron a cada una de esas evaluaciones.

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Planes ESOP: Convertir a los empleados en propietarios

Un plan de opciones sobre acciones para empleados (ESOP) es una forma popular de otorgar a los empleados participación accionaria en su empresa. Suelen generar mayores rendimientos y mayor accesibilidad, especialmente para empleados más jóvenes y con ingresos más bajos, a la vez que ofrecen las ventajas indirectas de la propiedad de los empleados.

También es importante tener en cuenta que un plan ESOP se puede utilizar junto con un 401(k) tradicional, siendo este último un secundarioplan. Esta es una estrategia sólida para mitigar el riesgo, aunque no siempre es una práctica común (especialmente en los ESOP más nuevos).

¿Cómo funciona un ESOP?

Las contribuciones al ESOP se almacenan en un fondo fiduciario como acciones de la empresa. Los empleados con derechos adquiridos reciben su indemnización en efectivo, acciones o ambos al jubilarse o dejar la empresa. Si no existe un mercado público para sus acciones, la empresa debe recomprarlas a su valor justo de mercado.

Para mayor detalle, lea nuestra publicación. “¿Qué es un ESOP y cómo funciona?”

¿Quién contribuye a un ESOP?

Los empleadores aportan a los fondos ESOP ya sea mediante nuevas acciones o en efectivo para comprar acciones existentes. Esto significa que, a diferencia de un plan 401(k), el dinero no proviene de los salarios de los empleados, lo que facilita el acceso a quienes, de otro modo, no podrían diferir sus ingresos.  

Los empleados también pueden contribuir al fondo, aunque en realidad la gran mayoría de los activos de un ESOP provienen de la empresa.

¿Quién es propietario de las acciones de un ESOP?

Los activos del ESOP se mantienen en un fideicomiso separado de las cuentas personales o de la empresa. Mientras permanecen en el fondo, son supervisados por un fideicomisario que actúa como accionista legal. Las contribuciones del empleador a un ESOP pasan a ser propiedad exclusiva del empleado. después se cumple un determinado período de adquisición de derechos.

¿Puede un ESOP pedir dinero prestado?

Sí. Cuando un ESOP toma dinero prestado, se le denomina apalancado ESOP. En la práctica, más dinero significa más acciones disponibles para comprar. La principal razón para comprar más acciones de la empresa patrocinadora es que los empleados posean una participación mayoritaria o incluso compren la empresa por completo.

¿Cuál es la tasa de rendimiento promedio de un ESOP?

Los datos del Departamento de Trabajo indican que los ESOP tuvieron una tasa de rendimiento anualizada de 9,1% entre 1990 y 2010, en comparación con 7,8% en un 401(k). según el NCEOAdemás, los empleados de las empresas ESOP tienen Cuentas de jubilación 2,5 veces mayores.

¿Qué tan riesgoso es un ESOP?

En términos de volatilidad, los ESOP suelen ser menos volátiles que los planes 401(k). Además, lo que está en riesgo es compañía dinero, no dinero de los empleados. Esto se debe a que la mayoría de los ESOP son financiados íntegramente por la empresa, según el NCEOSi el valor de un ESOP disminuye drásticamente, se trata de una pérdida real, pero «una pérdida muy diferente a la que se daría en un plan 401(k), donde la mayor parte del dinero provenía de los empleados».

Otra preocupación que tienen algunas personas sobre los planes ESOP es que exigen que los empleados dependan de la misma compañía tanto para su nómina como para sus activos de jubilación. Sin embargo, muchas compañías ESOP ofrecen planes secundarios, incluidos los planes 401(k) tradicionales, y diversifican sus activos a lo largo del tiempo.

¿Qué pasa con los impuestos?

Los ESOP son un tipo de programa de jubilación "calificado", lo que significa que califican para un aplazamiento del impuesto federal sobre la renta hasta que las acciones se conviertan en efectivo. En otras palabras, las contribuciones a los ESOP siguen creciendo. sin siendo gravados hasta que se retira el dinero al salir de la empresa.

Desde la perspectiva de una empresa, todas las contribuciones del empleador al fondo ESOP son deducibles de impuestos y están exentas del impuesto a las ganancias de capital.

¿Cómo se establece un ESOP?

Primero, una empresa establece un fondo fiduciario y aporta nuevas acciones o efectivo para comprar las existentes. Las acciones se reparten entre los empleados elegibles —a menudo determinados por un período de tiempo trabajado— quienes reciben beneficios según el calendario de adquisición de derechos específico.

Otros beneficios de un ESOP

La propiedad de los empleados ofrece muchos beneficios por sí misma. Desde productividad y rendimiento de la empresa a seguridad y satisfacción laboralLos ESOP tienen algo que ofrecer a todos los involucrados.

Leer:  Cómo la propiedad de los empleados ayudó a Flyin' Miata a preservar su cultura y legado

Planes 401(k): una ruta más tradicional

Un 401(k) es el tipo de plan de jubilación más común en los Estados Unidos, con Casi 60% de trabajadores que tienen acceso a uno (pero solo 32% invierte en ellos). Pueden ser una herramienta poderosa para mejorar la calidad de vida de sus empleados, y el proceso de creación es relativamente sencillo.

¿Cómo funciona un 401(k)?

En un plan 401(k), los empleados difieren una parte de sus ingresos para invertirla, generalmente en una cartera diversificada de fondos mutuos. Los empleadores pueden igualar o no las contribuciones de los empleados hasta cierto límite. El dinero puede retirarse al jubilarse o después, aunque también puede retirarse antes a cambio de una penalización fiscal según el formulario 10%.

¿Quién contribuye a un 401(k)?

Para cada empleado inscrito, la mayoría de los fondos de un plan 401(k) se deducen de su sueldo o salario: el dinero proviene directamente de los ingresos antes de impuestos del empleado con cada nómina. Por lo general, los planes 401(k) también incluyen una contribución del empleador de 3-5%, aunque no es obligatoria.

¿Quién es el propietario de los fondos de un 401(k)?

El dinero en un plan 401(k) es propiedad legal del empleado, considerando que la mayor parte del dinero, aparte de las contribuciones del empleador, proviene de ingresos retenidos antes de impuestos. Los planes 401(k) son administrados por la empresa. Después de la jubilación, los saldos de la cuenta son propiedad exclusiva del empleado y están bajo su control.

¿Cómo funciona el apalancamiento en un 401(k)?

Mientras que los ESOP apalancados se refieren principalmente a préstamos para comprar acciones de empresas, el apalancamiento de un plan 401(k) se refiere a obtener un préstamo del fondo para financiar una inversión inmobiliaria o el pago inicial de una vivienda. Los ingresos generados por estas inversiones tributan como Ingresos Comerciales No Relacionados (UBTI), aunque el préstamo en sí está exento de impuestos.

¿Cuál es la tasa de rendimiento promedio de un 401(k)?

Los datos del Departamento de Trabajo indican que los ESOP tuvieron una tasa de rendimiento anualizada de 7,8% entre 1990 y 2010, en comparación con 9,1% en un 401(k). según NCEO.

¿Qué tan riesgoso es un 401(k)?

Los planes 401(k) suelen estar bien diversificados, ya que los activos para la jubilación se distribuyen entre múltiples valores. Los empleados no tienen que depender de la misma empresa para sus nóminas y sus cuentas de jubilación.

Sin embargo, los planes 401(k) tienden a ser más volátiles, según las estadísticas del Departamento de Trabajo. reportado por NCEO. Y dado que la mayor parte del dinero en un 401(k) proviene de los cheques de pago de los empleados, las pérdidas afectan a los empleados en una medida mucho mayor.

¿Qué pasa con los impuestos?

Al igual que un ESOP, los planes 401(k) son "calificados", lo que significa que califican para un aplazamiento del impuesto federal sobre la renta hasta que se retire el dinero de la cuenta. En otras palabras, el dinero se descuenta de cada nómina. antes Impuestos, y no se gravan hasta que se retiran. Las contribuciones del empleador a los planes 401(k) también tienen impuestos diferidos. 

¿Cómo configurar un 401(k)?

Para las pequeñas empresas, crear un plan 401(k) suele ser bastante sencillo. Simplemente compare planes y llame al proveedor que mejor se adapte a las necesidades de su negocio. El proveedor podrá ayudarle con la gestión de fondos, la integración de la nómina y más.

Aviso legal: No somos asesores legales. Siempre es mejor hablar directamente con un abogado o un proveedor de planes 401(k).

Conclusión

A grandes rasgos, los planes ESOP y los planes 401(k) pueden parecer bastante similares. Sin embargo, la diferencia en beneficios, riesgos y posibilidades de uso explica por qué creemos que:

• Un plan ESOP es la mejor opción para quienes buscan maximizar los activos de jubilación de los empleados, promover la inclusión en el lugar de trabajo y cosechar los beneficios de la propiedad de los empleados.
• Un plan 401(k) es la mejor opción si la diversificación del riesgo es su principal prioridad. 

Estamos seguros de que la mayoría de las pequeñas empresas (propietarios, empleados y clientes) prosperarán gracias a los beneficios de un ESOP.

Si esto suena como exactamente lo que usted ha estado buscando, permítanos ayudarle a dar el siguiente paso.  Envíenos un correo electrónico para programar una consulta gratuita..